Hvordan beregnes anskaffelsessummen på mine aktier?
Jeg har igennem nogle år købt aktier. Nogle gange aktier i samme firma. Og det er
sket via forskellige steder, eks. har jeg nogle i depot via min bank, og andre via
e*trade.
Det illustreres bedst ved dette eksempel:
1/11-2000 købt aktie i firma x i bank til kurs 88
1/8-2001 købt aktie i firma x hos e*trade til kurs 50
Når nu den aktuelle kurs er 60, så kan jeg online sælge mine aktier via e*trade.
- Og jeg står med en fortjeneste på kr. 10 pr. aktie.
- Men iflg. FIFO metoden, er det vel i princippet de andre aktier jeg ha solgt og
jeg står derfor med et tab på kr. 28 pr. aktie.
Dog er det således at jeg på e*trade ikke har flere aktier i firma x, medens jeg
i banken fortsat har aktier.
- Kan I fortælle mig, hvad der er gældende?
På forhånd tak, - En lettere forvirret investor,
SVAR:
Jeg er bange for, at du er på vej til at gøre livet surt for dig selv. Som du selv
skriver er det skatteretligt FIFO-princippet, der gælder. Dette betyder, at de ældste
aktier i skattemæssig henseende sælges først.
Uanset at du fortsat har en beholdning i banken, er det altså anskaffelsessummen
for de i banken behold værende aktier, der skal anvendes ved opgørelsen af avancen
ved salget af de aktier, du havde i e@trade. Du
har altså et tab på 28 kr. pr. aktie.
Aktierne i banken er derfor skattemæssigt anskaffet til kurs 50. Jeg har herved lagt til grund, at har lige mange aktier i banken og e@trade.
Med venlig hilsen
26-04-2022